Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда подавать декларацию ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При ликвидации ИП в 2024 году на УСН (упрощенной системе налогообложения) нужно подать закрывающую декларацию по налогу на прибыль. Она должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года после года закрытия ИП.
Когда нужно подать закрывающую декларацию
Как получить готовую декларацию для заполнения? Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию, где вам предоставят форму декларации и дадут консультацию по заполнению.
Какие документы нужно предоставить при подаче декларации при ликвидации ИП? Во-первых, это заключение о ликвидации ИП. Во-вторых, отчетность по форме 3-НДФЛ за последний год деятельности ИП. В-третьих, документы, подтверждающие выплату компенсации работникам в случае уменьшения численности или закрытия ИП.
Когда нужно платить взносы при ликвидации ИП на УСН? Согласно законодательству, взносы по УСН должны быть уплачены в месячный срок со дня закрытия ИП. Важно отметить, что при ликвидации ИП необходимо сохранить отчетность по УСН за последние 3 года.
Как подать декларацию на закрытие ИП на УСН? Есть несколько вариантов: можно подать налоговую декларацию онлайн на официальном сайте налоговой службы, обратиться в налоговую инспекцию лично или отправить документы почтой с уведомлением о вручении. В любом случае, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам или консультантам по налоговому праву.
Когда платить взносы, чтобы не потерять право на уменьшение налога
Чтобы получить право на уменьшение налога при закрывающей декларации при ликвидации ИП в 2024 году на УСН, нужно заполнить и подать эту декларацию не позднее 3 месяцев после закрытия ИП. Онлайн можно заполнить готовую упрощенку, чтобы сохранить право на уменьшение налога.
Когда платить взносы при ликвидации ИП на УСН? Нужно платить взносы за последний период работы и за период до закрытия ИП, чтобы не потерять право на уменьшение налога. Также после подачи декларации при ликвидации ИП на УСН можно получить компенсацию уже уплаченных взносов.
Как подать декларацию при ликвидации ИП на УСН? Необходимо заполнить декларацию в соответствии с требованиями налоговой службы и подать ее в электронном виде. После этого следует уплатить взносы в соответствии с указанными сроками, чтобы сохранить право на уменьшение налога.
Важно помнить, что отчетность при упрощенной системе налогообложения (УСН) должна быть ведена до закрытия ИП, а также соблюдать требования налоговой службы по правильному заполнению и сдаче отчетности.
Таким образом, чтобы не потерять право на уменьшение налога при ликвидации ИП на УСН, необходимо заполнить и подать декларацию вовремя, уплатить взносы по указанным срокам и соблюдать требования налоговой службы.
Какую отчётность нужно сдавать индивидуальному предпринимателю
Индивидуальный предприниматель имеет право выбирать из различных систем налогообложения, исходя из особенностей своего бизнеса. Выбранная система, количество работников и вид бизнеса, которым занимается индивидуальный предприниматель, определят, какую декларацию нужно подавать.
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, должны подавать следующее.
-3 декларации по Пит (подоходный налог)
— Квартальные декларации по НДС.
— Государственную справку по запросу в Федеральную службу государственной статистики, если индивидуальный предприниматель включен в годовую выборку
— Финансовая отчетность
Помимо вышеперечисленного, ИП ОСНО, нанимающий работника, представляет справки в Пенсионный фонд РФ по формам РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.
Индивидуальные предприниматели, работающие в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН), представляют следующие отчеты
— Налоговые декларации в контексте упрощенной системы налогообложения
— Книга учета расходов и доходов (КУДиР)
Если у индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения есть работники, то они представляют 6-НДФЛ на всех работников, сведения о среднесписочной численности работников, РСВ, СЗВ-СТАЖ, отчет ОДВ-1, СЗВ-М, 4ФСС.
В рамках специального налогового режима предприниматели подают специализированные виды отчетности.
Индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не занимающийся предпринимательской деятельностью, обязан подавать декларацию и платить налоги один раз в квартал. Также раз в год он должен уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование.
ЕНВД рассчитывается раз в квартал на основе натуральных показателей бизнеса, то есть количества работников, площади помещений и количества транспортных средств. Даже если бизнес не ведется, но есть помещение и транспортные средства, предприниматель все равно должен платить налог и заполнять декларацию. Оставаться на ЕНВД можно до тех пор, пока происходит естественная индексация.
Если индекс равен нулю и платить налог не с чего, то предприниматель не может оставаться на ЕНВД. Например, предприниматель, который рассчитывает налоги исходя из площади, обрекает себя на договор аренды. Если объекта больше нет, то бизнес на ЕНВД не может функционировать. На подачу заявления об исключении отводится пять дней.
О сроках подачи декларации по единому налогу на вмененный доход см. Налоговый кодекс, § 346.32, п. 3.
Индивидуальные предприниматели должны платить единый налог на нефункционирующий вмененный доход
Страховые взносы на 2019 год и даты вступления в силу: аннуитетные — 29 354₽ с 31 декабря по 31 декабря — 6884 по 31 декабря
Сроки представления: первый квартал — до 20 апреля — до 20 июля — до 4 октября — до 20 января
Сроки уплаты налога: 1 квартал — до 25 апреля, до 2 квартала — до 25 июля, до 3 квартала — до 25 октября — до 25 января
Если предприниматель на ЕНВД не работает и не может или не хочет перейти на ЕНВД, у него есть два варианта. Это закрыть индивидуальное предпринимательство или перейти на УСН.
Закрыть индивидуальное предпринимательство. После закрытия требуется следующее
- Уплатить страховые взносы до 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором индивидуальный предприниматель закрылся (ст. 346.32, ФЗ РФ),
- за 25 дней до этого же месяца уплатить налоги (ст. 346. 32 Налогового кодекса РФ),
- представить обычную декларацию по единому налогу.
Переход от единого налога на входящий доход к упрощенному налоговому режиму. После перехода на упрощенный режим налогообложения предприниматели обязаны один раз в год подавать нулевую декларацию и уплачивать обязательные страховые взносы.
Предприниматели могут быть переведены на упрощенный налоговый режим в любое время, хоть с 1 января следующего года, если обнуляется показатель, по которому они платят налог.
Чтобы перейти на упрощенный режим налогообложения
- подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета в связи с прекращением предпринимательской деятельности. Если предприниматель снялся с анфилады, потому что ему не с чего платить налог, у него есть пять дней после обнуления суммы. Например, предприниматель сообщает об аренде или продал автомобиль.
- В течение месяца после ухода предпринимателя с единого балансового налога он подает заявление о переходе на упрощенный режим налогообложения.
Последствия неправильного заполнения 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей
Ошибка в заполнении декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) может привести к серьезным последствиям для индивидуальных предпринимателей. Неправильное заполнение формы 3-НДФЛ может привести к задержке возврата налоговых вычетов, начислению штрафов и дополнительным проверкам со стороны налоговых органов. Поэтому очень важно быть внимательным и точным при заполнении этой декларации.
Одной из наиболее распространенных ошибок при заполнении 3-НДФЛ является неправильное указание доходов и расходов. Некорректно указанные данные могут привести к неправильному расчету налогового обязательства и нарушению законодательства. Кроме того, неправильное заполнение декларации может вызвать подозрения у налоговых органов и повлечь за собой дополнительные проверки и аудиты, которые могут привести к еще большим проблемам и штрафам.
Если индивидуальный предприниматель допустит ошибки при заполнении 3-НДФЛ, он может столкнуться с такими негативными последствиями, как:
- Задержка в возврате налоговых вычетов
- Штрафы и пенни
- Дополнительные проверки и аудиты
- Утрата репутации
Чтобы избежать этих последствий, необходимо тщательно изучить инструкцию по заполнению 3-НДФЛ и быть внимательным при заполнении каждого поля. Рекомендуется также обратиться к специалистам, имеющим опыт в подготовке данной декларации, для получения консультаций и помощи. Внимательность и правильное заполнение 3-НДФЛ помогут избежать проблем с налоговыми органами и сохранить свою репутацию как ответственного и законопослушного предпринимателя.
ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:
| Налог | Ставка | Налоговая база |
|---|---|---|
| НДФЛ | 13% | Весь доход за налоговый период |
| НДС | 0—18% | Стоимость товара/услуги в день реализации |
| Налог на имущество | 2,2% | Кадастровая стоимость имущества ИП |
Самый понятный способ сдачи отчетности — личное посещение налоговой службы. Но если вы находитесь в другой стране, не торопитесь заказывать билет на самолет, потому как подавать декларацию в налоговую ИП могут и удаленно. Вот несколько вариантов:
- Через представителя. Чтобы все прошло законно, надо оформить и заверить у нотариуса доверенность на поверенное лицо.
Доверенность может быть разовой, по ней представитель сможет подать декларацию ровно один раз, и специальной, которая закрепит за ним право на постоянное выполнение определенного действия в течение указанного срока.
- По почте. В конверте с декларацией должны находиться опись вложения и заполненный бланк уведомления, на котором принявший документы служащий ИФНС поставит свою подпись и печать. Подготовить декларацию в этом случае следует заранее, поскольку на доставку письма потребуется дополнительное время. Получить уведомление можно как по почте, так и в самом органе.
- Через личный кабинет на сайте госуслуг. Этот способ требует наличия собственной электронной подписи и печати.
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
ИП на УСН в 2023 году
ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) должны сдавать определенные виды отчетности в течение года. Какие именно отчеты и когда их следует сдавать, регулируется налоговым законодательством и требованиями налоговой службы.
Основная отчетность, которую ИП на УСН сдают, включает в себя декларацию по налогу на прибыль, декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) и отчет о движении денежных средств. Кроме того, предпринимателям необходимо сдавать отчетность по страховым взносам.
ИП на УСН платит налоги и страховые взносы в течение года. Налоги уплачиваются два раза в год: в первом и в третьем кварталах. Сроки уплаты налогов зависят от календарных дней. Страховые взносы сдаются ежемесячно, до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.
Для ИП на УСН выгоднее сдавать отчетность в электронной форме. Это позволяет упростить процесс подачи отчетов и сократить время на ее выполнение.
Все обязательные отчеты и декларации заполняются налоговыми формами, предоставляемыми налоговой службой. При подаче отчетности необходимо учитывать сроки ее подачи, чтобы избежать штрафных санкций.
Оптимизация налоговых платежей ИП на УСН в 2023 году может осуществляться за счет использования различных способов и снижения налоговой базы. Одним из примеров такой оптимизации является возможность уменьшения налоговых платежей путем корректировки доходов и расходов в отчете о движении денежных средств.
Как не допустить ошибок при подаче нулевой декларации в УСН
Для ИП, работающих по УСН, необходимо в срок подать нулевую декларацию в ФНС. Но какие могут быть последствия при неподаче или ошибочной сдаче декларации?
1. Не сдавать нулевую декларацию надо только в том случае, если в течение года ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность. В противном случае, неподача декларации может обернуться штрафом или даже судебным разбирательством.
2. Какую форму отчета для нулевой декларации нужно подать? Для упрощенной системы налогообложения используется форма 2-НДФЛ. При этом, для правильного заполнения штрафов не будет, но могут возникнуть проблемы при проверке ФНС, если все сведения не будут указаны правильно.
3. Какие данные нужно указывать в нулевой декларации? В отчете нужно указать информацию о количестве сотрудников, объеме продаж и расходов, а также другие сведения о деятельности за отчетный период.
4. Какие грозят последствия за несданный отчет или неправильно оформленную декларацию? В результате неправильной сдачи нулевой декларации могут возникнуть штрафы, судебные разбирательства и негативная репутация в глазах контрагентов.
5. Какие сроки на подачу нулевой декларации? Нулевую декларацию нужно сдавать в ФНС ежегодно в соответствии со сроками, указанными в законе.
Важно понимать, что нулевая декларация – это не простая формальность. Неправильная ее сдача может привести к негативным последствиям для ИП. Поэтому важно внимательно отнестись к процессу подачи отчета и следовать всем правилам.
Условия освобождения от декларирования
Согласно новому законодательству, с 2024 года предприниматели будут освобождены от обязанности декларирования доходов, если они соответствуют определенным условиям.
Вот основные условия, при выполнении которых предприниматели могут быть освобождены от декларирования:
- Ежегодный доход не превышает установленную законом сумму (которая будет определена в дальнейшем);
- Отсутствие дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации;
- Отсутствие дохода, полученного от продажи недвижимости, акций или других активов;
- Отсутствие дохода, полученного от предоставления услуг по сдаче в аренду недвижимости или других активов;
- Отсутствие дохода, полученного от предоставления кредитов или займов.
Обратите внимание, что эти условия применяются только к предпринимателям, которые удовлетворяют всем вышеперечисленным условиям. В противном случае, они по-прежнему обязаны декларировать свои доходы.
Дополнительные сведения о доходах
В декларации о доходах ИП с 2024 года появился новый раздел, требующий указания дополнительных сведений о доходах. Этот раздел позволяет предоставить более подробную информацию о полученных доходах и их источниках.
В этом разделе необходимо указать следующую информацию:
- Размер дохода: указать точную сумму полученного дохода.
- Источники дохода: указать источники, откуда получен доход (например, продажа товаров или услуг).
- Дата получения дохода: указать точную дату получения дохода.
- Способ получения дохода: указать способ получения дохода (например, наличными или переводом на банковский счет).
Приведенные сведения необходимо указать для каждого полученного дохода в отдельности. Важно предоставить точную информацию, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации и дополнительных проверок со стороны налоговой службы.
Указывая дополнительные сведения о доходах, ИП может быть уверен в том, что его декларация будет заполнена правильно и соответствует требованиям законодательства. Это поможет избежать неприятностей и штрафных санкций со стороны налоговой службы.
Уведомления 2024 года: сроки сдачи отчетности по страховым взносам
Расчет страховых взносов в 2024 году производится также за полный календарный месяц. Извещать налоговую инспекцию по начисленным и перечисленным взносам нужно будет 2 раза в квартал – за первые 2 месяца отчетного периода. Данные для распределения средств с ЕНС за третий месяц квартала работники налоговой службы возьмут из отчета РСВ.
Сроки предоставления уведомления о начисленных страховых взносах остаются те же:
- за первые месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- за третий месяц нужно подать РСВ до 25-го числа следующего месяца. Уведомление о взносах за 3 месяц квартала сдавать не нужно.
Подача через оператора ЭДО
Самый простой, но затратный способ — это организовать передачу электронной отчетности через оператора ЭДО.
Прежде всего следует выбрать организацию и заключить с ней договор на передачу данных в налоговые и иные государственные органы. Таких организаций сейчас немало. Вот основные из них:
- «СБИС»;
- «Контур. Диадок»;
- «Такском»;
- «Калуга астрал» и др.
Он же и сможет помочь в получении УЭКП и приобрести необходимое программное обеспечение и носитель. После этого останется только выбрать необходимую декларацию, заполнить автоматически и направить в налоговую. Сделает за вас это оператор ЭДО. Он подтянет всю необходимую информацию из учета, оформит утвержденный формат для отправки, проверит контрольные соотношения и ошибки. Вам останется только дождаться подтверждения (квитанция о приеме и извещение о вводе) или отказа в приеме отчетности. Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации или расчете, формируют налоговики, подтверждая, что в декларации нет ошибок или противоречий. Также налоговики присылают уведомление об уточнении отчетности или уведомление об отказе в приеме. Тут надо разобраться, в чем проблема, и пересдать отчетность.
Услуги операторов ЭДО уже небесплатны, но иногда за спокойствие и уверенность стоит заплатить.
Если сроки подачи отчетности подходят, а ЭЦП пока не оформлена, то список документов, чтобы сдать декларацию ИП в налоговую лично, включая необходимые бланки, доступен на официальном сайте ФНС России:
- документ, подтверждающий полномочия представителя ИП (в случае если декларация подается не самим ИП);
- налоговая декларация (два экземпляра, один передается налоговикам, а на другом делается отметка о сдаче);
- документ, удостоверяющий личность ИП или представителя;
- опись документов (если предоставляются приложения к декларации на бумажном носителе).