Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП и касса в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2017 года в Российской Федерации стало обязательным использование онлайн-касс для предпринимательства. Они представляют собой стандартные кассовые аппараты, пробивающие чеки. Но кроме обычного бумажного чека они формируют еще и электронную квитанцию, которая отправляется в налоговую службу и при необходимости покупателю.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Преимущества использования кассового аппарата
Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.
Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.
Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:
- Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
- Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
- Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
- Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
- Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.
Кроме списка тех, кто должен устанавливать онлайн кассу, существуют и те предприниматели, которые от данного оборудования могут отказаться и не устанавливать его при ведении своего бизнеса. Закон также определяет при каких условиях не нужна онлайн касса. Это в первую очередь касается некоторых представителей розничной торговли — газетных киосков, продавцов кваса в цистернах, сезонных фруктово-овощных развалов и людей, продающих товары в разнос. Также сюда входят индивидуальные предприниматели и микро-фирмы, которые оказывают бытовые услуги (присмотр за детьми и пожилыми людьми, покос травы, валка деревьев и вспашка огорода и так далее).
От использования онлайн-кассы освобождаются фирмы, которые осуществляют наличные расчеты и расположены в труднодоступных местах. Список таких регионов также утвержден законодательно. При этом данное юридическое лицо должно предоставить покупателю товара документ, подтверждающий факт покупки, если он того пожелает.
Освобождаются от данных устройств фельдшерские центры и аптеки, а также религиозные организации и столовые в учебных заведениях. Те, кто ремонтируют обувь и изготавливают ключи, тоже освобождаются от установки такого оборудования, так как данный вид деятельности относится к сфере мелких бытовых услуг для населения.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?
В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.
ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).
Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).
ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.
Кассовый аппарат не требуется в случае:
- продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
- продажи ценных бумаг;
- продажи продуктов питания в образовательных организациях;
- торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
- разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
- торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- розничная продажа бахил.
Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:
- Нужен ли кассовый аппарат в 2024 году ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
- Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
- Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН? Ответ: с 1 июля 2021 года закончилась отсрочка для ИП без наемных сотрудников, поэтому кассовый чек в 2023 году пробивать нужно.
- Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
- Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
- Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
- Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.
- Кассовый чек необходимо пробивать не только при поступлении денег в кассу? Ответ: кассовый чек пробивается при осуществлении расчета, в том числе при поступлении денег на расчетный счет от физического лица
- Нужно ли пробить кассовый чек, если деньги не поступили, а товар передан покупателю? Ответ: Да, кассовый чек необходимо пробить. Если товар передается, а деньги принимаются в разные дни, то потребуется несколько чеков: на отгрузку и на приход денег.
Штраф за непробитый кассовый чек в 2024 году
- на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
- на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.
- При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Как выглядят БСО и кассовый чек 2024
Бланк строгой отчетности (БСО) приравнивается к кассовому чеку и должен быть распечатан или сформирован в электронном виде с применением онлайн-кассы. Подробные разъяснения даны в ст. 11 ФЗ № 54.
Обязательные реквизиты БСО и кассового чека полностью совпадают. Всего их минимум 22 — для предпринимателей и компаний, торгующих маркированными товарами, 21 — для всех остальных.
Полный перечень и наименования обязательных реквизитов для каждого вида деятельности и с упоминанием особых случаев приведены в ст. 4.7 ФЗ № 54.
Для формирования кассового чека или БСО в соответствии с требованиями ФЗ № 54 необходимо установить специализированную кассовую программу и товароучетную систему.
С февраля 2021 года все кассовые чеки и БСО должны содержать наименование и количество товарных единиц или услуг.
С 6 августа 2021 года чек, выданный продавцом маркированного изделия, должен содержать результат проверки его идентификатора и версию ФФД.
Новые требования к кассовым аппаратам
С 1 января 2024 года вступят в силу новые требования к использованию кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей.
Одним из главных изменений является введение фискальных накопителей с использованием электронной подписи, что обеспечит более надежную защиту от мошенничества и фальсификации кассовых чеков.
Также новые правила касаются требований к эргономике и функциональности кассовых аппаратов. Будет обязательным наличие сенсорного дисплея с достаточным разрешением и яркостью для удобного отображения информации.
Для усовершенствования процесса оплаты, новые кассовые аппараты должны поддерживать бесконтактные платежи, такие как Apple Pay и Google Pay.
Также усиливается требование к надежности и долговечности кассовых аппаратов. Они должны быть способны работать непрерывно в течение длительного времени без сбоев и поломок.
Индивидуальным предпринимателям также придется создать электронную копию фискального чека и хранить ее в электронной форме в течение не менее 5 лет.
Все эти изменения направлены на более эффективное и безопасное ведение бизнеса в условиях современных технологий.
Как выбрать подходящую модель
При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя важно учесть несколько факторов. Во-первых, необходимо обратить внимание на соответствие требованиям законодательства. В 2024 году ИП обязаны использовать кассовые аппараты, соответствующие новым требованиям и стандартам.
Во-вторых, следует оценить функциональные возможности кассового аппарата. Подумайте о том, какие функции вам необходимы для работы. Например, важно учитывать возможности автоматического формирования отчетов, подключения к онлайн-кассе и использования различных способов оплаты.
Также стоит обратить внимание на удобство использования кассового аппарата. Размеры, расположение кнопок, четкость дисплея – все эти факторы могут существенно повлиять на удобство работы и скорость обслуживания клиентов.
Стоимость кассового аппарата – еще один важный аспект при выборе модели. Учтите свой бюджет и сравните цены на различные модели. При этом не забывайте учитывать дополнительные затраты на обслуживание и обновление программного обеспечения кассы.
Также стоит узнать мнение других пользователей о выбранных моделях кассовых аппаратов. Прочтите отзывы и рекомендации пользователей, чтобы получить представление о надежности и функциональности разных моделей.
Важно помнить, что кассовый аппарат – это инструмент для ведения бизнеса, поэтому выбор модели должен быть обоснованным и основываться на потребностях и возможностях вашего предприятия.
Основные характеристики кассового оборудования
| Характеристика | Описание |
|---|---|
| Тип кассы | Существуют различные типы касс, такие как фискальные, универсальные, автоматические и т.д. Каждый тип имеет свои особенности и функциональность. При выборе кассы необходимо учитывать требования законодательства и потребности бизнеса. |
| Срок гарантии | Срок гарантии является важным элементом при выборе кассового оборудования. Длительный срок гарантии гарантирует надежность и качество кассы. Оптимальным вариантом является наличие гарантии на срок не менее 1 года. |
| Скорость работы | Скорость работы кассы важна для эффективной обработки платежей. Быстрая обработка позволяет значительно сократить время на обслуживание клиентов, что положительно сказывается на качестве обслуживания и уровне сервиса. |
| Вместимость | Вместимость кассы определяет количество информации, которую она может обрабатывать. Чем больше товаров или услуг предоставляет бизнес, тем больше пространства памяти должно быть в кассе для хранения информации. |
| Функциональность | Функциональность кассы включает в себя различные опции и возможности, такие как печать чеков, сканирование товаров, прием различных видов оплаты и др. Необходимо выбирать кассу с той функциональностью, которая соответствует требованиям и потребностям бизнеса. |
| Интерфейсы | Касса должна иметь необходимые интерфейсы для подключения к компьютеру и другим устройствам, таким как сканеры, терминалы оплаты, весы и т.д. Это позволяет расширить функциональность кассового оборудования и автоматизировать процессы работы. |
Выбор кассового оборудования – важный шаг при организации бизнеса. Необходимо тщательно рассмотреть все основные характеристики и выбрать кассу, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Крайний срок сдачи отчетности
Для ИП, осуществляющих упрощенную систему налогообложения, крайний срок сдачи отчетности составляет 28 февраля 2025 года. В рамках упрощенной системы налогообложения ИП сдают отчетность в налоговый орган, в котором они зарегистрированы.
Также следует отметить, что ИП, осуществляющие деятельность по ОСНО, должны сдавать отчетность в ИФНС не позднее 30 апреля 2025 года. При этом, документы, необходимые для сдачи отчетности, должны быть подготовлены и предоставлены в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В случае нарушения крайнего срока сдачи отчетности, ИП может быть оштрафовано в соответствии с законодательством. Поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с установленными сроками и подготовить необходимые документы заранее.
Технические особенности современных кассовых аппаратов для ИП в 2024 году
Современные кассовые аппараты для индивидуальных предпринимателей в 2024 году обладают рядом технических особенностей, которые делают их более удобными и функциональными для использования. Во-первых, современные кассовые аппараты обладают улучшенной скоростью обработки данных и высокой производительностью. Это позволяет сократить время принятия платежей и ускорить обработку операций, что особенно важно в условиях высоконагруженных торговых точек или для предприятий, принимающих большое количество платежей за короткое время.
Во-вторых, современные кассовые аппараты обеспечивают широкие возможности в сфере электронного документооборота. Они позволяют автоматизировать процесс выставления счетов, а также вести учет финансовой информации. Благодаря интеграции с электронными системами, кассовые аппараты позволяют предпринимателям в реальном времени отслеживать финансовые показатели и делать оперативные решения на основе актуальной информации.
| Технические характеристики кассовых аппаратов в 2024 году: | |
|---|---|
| Производительность | Высокая производительность, позволяющая обрабатывать большое количество платежей за короткое время. |
| Скорость обработки данных | Улучшенная скорость обработки данных, что позволяет сократить время принятия платежей. |
| Электронный документооборот | Возможности по автоматизации выставления счетов и ведению учета финансовой информации. |
Таким образом, современные кассовые аппараты для индивидуальных предпринимателей в 2024 году обладают улучшенными техническими характеристиками, которые позволяют повысить производительность и эффективность работы, а также обеспечивают широкие возможности в сфере электронного документооборота. Индивидуальные предприниматели могут использовать данные технические особенности для оптимизации работы своего бизнеса и обеспечения высокого уровня обслуживания своих клиентов.
Требования и законодательство
Согласно законодательству, каждое предприятие, осуществляющее продажу товаров или услуг наличным расчетом, обязано использовать кассовый аппарат. Кассовые аппараты должны быть зарегистрированы в ФНС (Федеральная налоговая служба) и прошли соответствующую аттестацию.
В 2024 году вступят в силу новые требования к кассовым аппаратам, которые предусматривают использование онлайн-касс. Онлайн-кассы будут связаны с ФНС, что позволит осуществлять онлайн-передачу информации о наличных расчетах. Это улучшит контроль со стороны налоговых органов и снизит возможность злоупотреблений.
Важно отметить, что новые требования к кассовым аппаратам несут дополнительные расходы для ИП. Онлайн-кассы требуют подключения к интернету, а также платы за обслуживание и передачи данных. Однако, учет и контроль через онлайн-кассы может также помочь ИП в более эффективном ведении бизнеса и упрощении налогообложения.
В целом, требования и законодательство, связанные с кассовыми аппаратами для ИП, регулярно изменяются и усовершенствуются. Поэтому, перед выбором кассового аппарата, ИП должны тщательно изучить актуальные нормативные акты и обращаться к компетентным специалистам для получения консультаций и рекомендаций.
Как выбрать подходящий кассовый аппарат для ИП
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) в 2024 году существуют определенные требования и обновления по использованию кассовых аппаратов. При выборе подходящего кассового аппарата необходимо учитывать следующие факторы:
1. Совместимость с требованиями законодательства. Кассовый аппарат должен соответствовать требованиям действующего законодательства, включая технические и функциональные характеристики, а также возможность передачи данных в налоговые органы.
2. Функциональность и соответствие бизнесу. При выборе кассового аппарата необходимо учитывать специфику вашего бизнеса и его потребности. Некоторые кассовые аппараты могут предлагать дополнительные функции, такие как учет товаров, формирование отчетов, возможность работы с различными типами платежей и т.д. Выберите аппарат, который наилучшим образом подходит для вашего вида деятельности.
3. Надежность и качество. Приобретение кассового аппарата следует осуществлять у надежных производителей с хорошей репутацией. Важно выбирать аппараты, которые имеют длительный срок службы и качественную сборку. Также рекомендуется обратить внимание на наличие сертификатов качества и гарантийного обслуживания.
4. Цена и бюджет. При выборе кассового аппарата необходимо учитывать его цену и сопоставить ее с вашим бюджетом. Оптимальный вариант — кассовый аппарат, который сочетает в себе функциональность, надежность и доступную цену. Обратите внимание на наличие дополнительных расходов, таких как покупка расходных материалов или обновление программного обеспечения.
Выводя все вышеперечисленные факторы в порядке приоритетности, вы сможете выбрать подходящий кассовый аппарат, который обеспечит эффективную работу вашего ИП в соответствии с требованиями законодательства и потребностями вашего бизнеса.
Штрафы за отсутствие кассы
В 2024 году ИП могут быть подвержены штрафам за отсутствие кассового аппарата. Согласно действующему законодательству, каждый предприниматель, осуществляющий реализацию товаров или оказание услуг наличным способом. Если ИП нарушает требования, предусмотренные законом, ему могут быть назначены штрафы.
Штрафы за отсутствие кассы зависят от различных факторов, включая сумму выручки, сроки нарушений и предыдущие нарушения. За первое нарушение ИП может быть оштрафован на сумму 10% от выручки, но не менее 30 000 рублей. При повторных нарушениях штраф может быть увеличен до 50% от выручки, но не менее 50 000 рублей.
Штрафы могут нанести серьезный ущерб финансовому состоянию ИП, поэтому предпринимателям рекомендуется установить кассовый аппарат и соблюдать все требования закона, связанные с его использованием. В случае возникновения проблем или сложностей с установкой кассы, рекомендуется обратиться за помощью к профессионалам, чтобы избежать возможных штрафов и негативных последствий для бизнеса.
| Факторы, влияющие на штрафы | Сумма штрафа |
|---|---|
| Первое нарушение | 10% от выручки, но не менее 30 000 рублей |
| Повторные нарушения | 50% от выручки, но не менее 50 000 рублей |