Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Объекты, которые попадают под льготное налогообложение
Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:
- квартира или комната,
- жилой дом,
- специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
- хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
- гараж или машино-место.
Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.
После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!
Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:
1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.
Например, вы имеете в собственности:
- квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
- гараж;
- дом в деревне, оставшийся после родителей.
На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.
Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить.
Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:
- 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
- 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
- 50 кв. м для жилого дома.
Порядок применения льгот
Гражданам, которым пенсия уже выплачивается, налоговая привилегия на имущество гарантирована. Трудоустройство никакого влияния на нее не оказывает. Преференции положены гражданам:
- с 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин;
- отдельных профессий, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно (это касается учителей, медицинских работников, шахтеров, военнослужащих и др.).
Льготное налогообложение для пожилых граждан может быть применено к таким видам недвижимого имущества физлиц:
- квартире или комнате в коммуналке;
- индивидуальному жилому дому;
- гаражу или машино-месту;
- хозяйственным строениям или нежилым строениям площадью не более 50 кв.м.
Льготы не возникают автоматически. Пенсионеру для получения освобождения от имущественных начислений до 1 ноября 2018 года следует обратиться с заявлением о выборе объектов для льготы в налоговый орган.
Четкая форма для его оформления в законе не прописана, зато на официальном сайте ФНС РФ доступны образцы, по которым оно составляется.
Документ нужно доставить при личном обращении в налоговый орган, почтовым отправлением или электронно на официальном сайте ФНС России.
Рис. 2. Образец заявления, предоставляемого в ИФНС
Если он этого не сделает, то льготу получит на один объект каждого вида, но сумма налога будет налоговиками исчислена максимально. И пенсионер вынужден будет ее уплачивать.
Рис. 3. Как пенсионерам платить налог на имущество с 2019 года
Вместе с заявлением следует предъявить:
- пенсионное удостоверение;
- гражданский паспорт;
- свидетельство о праве собственности;
- паспорта на объекты недвижимости.
Когда льгота не применяется
Начиная с 1 января 2019 года от обязательной уплаты налога избавлены и предпенсионеры — граждане, которым осталось менее 5 лет до выхода на заслуженный отдых.
Это право касается любого объекта недвижимости, будь то квартира, загородный дом, дача, гараж или мастерская, хозяйственная постройка площадью меньше 50 квадратных метров. Исключение составляют объекты недвижимости, которые используются для ведения коммерческой деятельности, а также объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Таким образом, если вы предоставляете в своем гараже платные услуги по ремонту автомобилей, оказываете предпринимательские услуги в своей мастерской или владеете дорогостоящим жильем, данная льгота не распространяется на вас.
Имеется и еще одно неприятное ограничение: льгота по налогу на имущество для пенсионеров применяется лишь к одному объекту имущества определенного вида. Если в вашей собственности находится несколько квартир и вы проживаете в одной из них, а прочие объекты сдаете жильцам, вы обязаны не только оформить эти отношения законодательно, но и платить имущественный налог.
Проезд в общественном транспорте для пенсионеров может быть бесплатным по пенсионному удостоверению. В отдельных регионах для получения скидки нужно взять в соцзащите специальные талоны. А где-то пенсионер платит за проезд, но затем получает прибавку к пенсии в виде денежной компенсации.
На льготный проезд пенсионеры также могут рассчитывать в поездах и пригородных электричках. А для проезда в санаторий один раз в год ж/д билет оформляется полностью бесплатно. По льготной цене пенсионеры могут приобрести билеты на самолеты российских авиакомпаний «Аэрофлот», S7 Airlines, «Уральские авиалинии», «Алроса», «Азимут».
В Санкт-Петербурге пенсионеры могут купить льготный проездной билет на проезд в городском наземном общественном транспорте и метрополитене (предусмотрена ежемесячная денежная выплата на эти цели), получить скидку в размере 10% на оплату проезда в пригородных автобусах, а также воспользоваться правом бесплатного проезда на пригородных электричках.
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга
Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров. Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил. Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.
В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.
Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки. Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила. В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.
Льготы по обязательным сборам
В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:
- Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;
- Послабления по движимым объектам – региональный уровень.
Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:
- Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:
Как подать заявление на предоставление льготы по имуществу (недвижимости) для пенсионеров
Согласно статье 407 (п. 1, п.п. 10) НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного сбора на один объект недвижимого имущества (каждого вида) по своему усмотрению (ст.407, п.п. 2-4).
Автоматическое присвоение льгот не предусмотрено, поэтому налогоплательщику необходимо самому до 1 ноября текущего года представить заявление и документы на рассмотрение. Налоговому органу дается 30 календарных дней, чтобы обработать запрос. При невозможности рассмотрения заявления налоговая служба в течение 5 рабочих дней (со дня регистрации) обязана проинформировать о причинах.
Шаг 1: Сбор документов: паспорта (и его копий), пенсионного удостоверения, ИНН, документы на собственность.
Шаг 2: Подготовка заявления.
От каких налогов освобождены военные пенсионеры
Льготы по налогам для бывших военнослужащих мало чем отличаются от простых пенсионеров.
К военным относятся не только люди, которым назначили пенсию за службу в армии, но и граждане отработавшие:
- в структуре МВД;
- подразделениях по ликвидации последствий ЧС;
- вооруженных формированиях для обеспечения безопасности граждан от террористических угроз.
Им предоставляют послабления на объекты:
- недвижимости;
- землю;
- транспорт.
Порядок получения льготы так же ничем не отличается от остальных льготников:
- претенденты подают заявление в ФНС;
- перечисляют отдельной строкой приложения.
Заявка содержит заполненные сведения:
- реквизиты заявителя;
- вид налога;
- ИНН;
- контактную информацию.
В качестве приложения включают копии:
- гражданского паспорта;
- удостоверения пенсионера;
- свидетельства на собственность.
После передачи документов, по адресу перестанут приходить от ФНС уведомления по налогу на имущество, снизят транспортные взносы. Возможно порядок оформления зависит от компетентности сотрудников службы, их работоспособности, отношения служащих к своим обязанностям. Они не должны обучать население, знакомить с законами.
Допустим, в Краснодарском крае сотрудники ФНС доводят до сведения пенсионеров текущие изменения в нормативах. Когда требуют предъявить паспорт с пенсионным удостоверением, то только для того, чтобы заполнить пробелы. Они сами оформляют все бумаги, а уведомления приходят в соответствии со всеми законодательными нормами.
Связь с налогоплательщиками осуществляется:
- в офисах ФНС;
- через почту;
- на официальном портале.
Свои данные и просьбы, нужно оформить до ноября текущего года. В этот период выполняются расчеты и рассылаются письма физическим лицам за прошедший год.
Все привилегии, если военнослужащий погиб или умер от ран, переходят их вдовам, пока они повторно не выйдут замуж. Военных льготников лечат в специальных лечебницах и пансионатах. Деньги за санаторные путевки компенсируют, если военный пенсионер отказался от восстановления здоровья таким образом.
Объекты, неподлежащие налогообложению
Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:
- жилых построек;
- гаражей;
- квартир;
- комнат;
- строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
- хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м2;
- автомобильных стоянок.
Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:
- числится в собственности физлица;
- не эксплуатируется в коммерческой деятельности.
Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.
Что будет, если не платить налог
Действует норма, согласно которой пенсионеры платят налог за жильё, если располагают более чем одним объектом определённого вида недвижимости. Льготы не распространяются на все объекты, под них подпадает только единственный по каждому виду. Игнорируя приходящие из местной ИФНС уведомления, можно столкнуться с серьёзными неприятностями.
Штрафы за неуплату имущественного сбора не предусмотрены. Однако:
- начислят пеню, по 1/300 от ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки;
- по прошествии полугода местная ИФНС подаст в суд. Решение будет принято практически в автоматическом режиме, предусматривая ещё и погашение судебных издержек.