Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Очень многие владельцы мотоциклов абсолютно ничего не знают о налогах, которые они должны платить. Но незнание закона не освобождает нас от его уплаты. Если налог на мотоцикл не оплачен в указанное время, на автовладельца накладывается штраф, и дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки.
Транспортный налог на мотоцикл, автобус, машину и другие транспортные средства рассчитывается сотрудником налоговой инспекции. Владельцу ТС надлежит только проверить правильность расчета и подать жалобу при обнаружении ошибки.
Не позже 1 июня следующего за отчетным года вам придет уведомление об оплате с детальным расчетом суммы налога. Вам останется только перечислить деньги. Причем сделать это нужно на протяжении 5 месяцев, то есть до 1 ноября текущего года. При этом стоит помнить, что оплата производится за предыдущий период. То есть в 2020 году вы оплатите налог за 2015-й.
Исключение составляют мотоциклы и мотороллеры, принадлежащие курьерским службам или фирмам доставки, то есть юридическим лицам. Для них срок уплаты переносится на 15 февраля, причем расчет предприятия производят самостоятельно. Никаких квитанций налоговая им не высылает. Также юрлица обязаны вносить авансовые платежи — до 30.04, до 31.07 и до 31.10 каждого года.
Чтобы точно не ошибиться со сроками оплаты и не просрочить платеж, стоит обратиться за разъяснением в налоговую администрацию. Ведь в зависимости от региона даты могут меняться.
Как правильно перевести киловатты в лошадиные силы?
Почти во всех документах на транспортные средства мощность указывается в «лошадях». Но бывают случаи когда мощность двигателя прописана только в киловаттах. Как же быть? Придется произвести дополнительные расчеты.
1 кВт = 1,35962 л. с.
К примеру: 117,8 кВт х 1,35962 = 160,16 л. с. Это значит, что вам «светит» самая высокая ставка дорожного налога (мотоцикл 150 л. с. и выше).
Не стоит пытаться при расчетах указывать мощность в киловаттах. Некоторые владельцы транспортных средств поступают таким образом в надежде немного сэкономить. Конечно, сотрудники налоговой инспекции частенько пропускают такие ошибки. Но если она все же обнаружится, придется заплатить немалый штраф, плюс погасить всю недоимку за истекшие периоды.
Льготы для юридических лиц
Кроме ставок дорожного налога, в каждом регионе индивидуально принимаются и льготы по его уплате. Например, в Свердловской области для юридических лиц они такие:
- для организаций, в которых зарегистрированные ТС предназначены для укомплектования автоколонн, предусмотрено полное освобождение от уплаты налога за каждую единицу такого транспорта;
- то же для органов государственной власти (в области);
- фирмы, на которые зарегистрированы автобусы с классом экобезопасности Евро-5 и Евро-4 получают полную компенсацию дорожного налога;
- компании-резиденты особой экономзоны, действующие на территории Свердловской области, также могут претендовать на полную компенсацию;
- общественные организации инвалидов — компенсация 65 %;
- фирмы, осуществляющие междугородние автоперевозки — компенсация 60 %.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Если сомневаетесь в сумме, предложенной к оплате, вы можете ее перепроверить. Рассчитать транспортный налог на мотоцикл самостоятельно не так уж и трудно. Для начала нужно узнать мощность своего «железного коня». Она обязательно имеется в паспорте транспортного средства. Второй составляющей в расчетах является срок владения средством передвижения. Если мотоцикл принадлежал вам не весь год, то нужно подсчитать фактическое количество месяцев с момента оформления. Считаем коэффициент:
Кв=Мф/12, где:
- Кв — коэффициент фактического владения;
- Мф — число месяцев фактического владения.
Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1).
Как правильно перевести киловатты в лошадиные силы?
Почти во всех документах на транспортные средства мощность указывается в «лошадях». Но бывают случаи когда мощность двигателя прописана только в киловаттах. Как же быть? Придется произвести дополнительные расчеты.
1 кВт = 1,35962 л. с.
К примеру: 117,8 кВт х 1,35962 = 160,16 л. с. Это значит, что вам «светит» самая высокая ставка дорожного налога (мотоцикл 150 л. с. и выше).
Не стоит пытаться при расчетах указывать мощность в киловаттах. Некоторые владельцы транспортных средств поступают таким образом в надежде немного сэкономить. Конечно, сотрудники налоговой инспекции частенько пропускают такие ошибки. Но если она все же обнаружится, придется заплатить немалый штраф, плюс погасить всю недоимку за истекшие периоды.
Можно ли перехитрить государство?
Иногда на сайтах объявлений можно обнаружить предложения, в которых явно занижена мощность транспортного средства. Такая «опция» предлагается в качестве бонуса при продаже. Оно и не удивительно — меньше мощность, дешевле платишь.
Подобная хитрость может быть выполнена только при растаможке мотоцикла, ввозимого из-за рубежа. Недобросовестные таможенники частенько закрывают на это глаза, конечно же, не безвозмездно. Исправить показатели мощности в уже имеющем паспорте ТС очень и очень проблематично.
Даже если такое удалось, важно не перестараться. Инспектора тоже далеко не глупые люди и разбираются в технике. У них могут возникнуть вполне закономерные вопросы: «Почему у вашего навороченного «железного друга» такая маленькая мощность?». Если будет доказан факт мошенничества, мало вам не покажется.
Размер базовой налоговой ставки в 2021 году
По статье 361 НК РФ, базовая налоговая ставка на мототехнику составляет от 1 до 5 рублей. Региональные власти могут увеличивать ее на свое усмотрение, но не более чем в 10 раз. Также они могут устанавливать градацию ставок в зависимости от мощности двигателя, тоже на свое усмотрение.
Например, в Костромской области действуют такие ставки:
- на мототехнику с мощностью двигателя до 20 л.с.: 10 рублей за 1 л.с.;
- от 20 до 35 л.с.: 13 рублей;
- от 35 до 100 л.с.: 26 рублей;
- свыше 100 л.с.: 50 рублей.
В Краснодарском крае деление по мощностям и ставки другие:
- до 35 л.с.: 8 рублей;
- от 35 до 50 л.с.: 15 рублей;
- от 50 до 100 л.с.: 35 рублей;
- свыше 100 л.с.: 50 рублей.
И еще возьмем для примера Воронежскую область:
- до 20 л.с.: 4 рубля;
- от 20 до 35 л.с.: 8 рублей;
- от 35 до 40 л.с.: 20 рублей;
- свыше 40 л.с.: 50 рублей.
Все без исключения владельцы мотоциклов обязаны оплачивать налог на транспорт. Но для определённых категорий лиц всё-таки существуют льготы.
Перечень тех, кто не обязан платить налог:
- ветераны и инвалиды, участники ВОВ и УБД;
- узники лагерей времён Второй мировой войны;
- ветераны труда (только в некоторых регионах);
- лица, награждённые Орденами Славы любой степени (то есть герои СССР и РФ);
- инвалиды 1 или 2 группы вне зависимости от причины увечья;
- лица, принимавшие участия в ликвидации техногенных катастроф, получившие облучения в Чернобыле и принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия;
- семьи, воспитывающие ребёнка-инвалида (льготу может получить только один родитель).
Многодетные семьи и семьи с ребёнком-инвалидом, а также пенсионеры получают право на освобождение от налога в случае, если транспортное средство не превышает 100 л. с. Если этот показатель будет превышен, то налог начисляется только на ту часть, которая зарегистрирована выше разрешенного показателя.
Полное освобождение от налога можно оформить только на один мотоцикл. Если во владении имеется несколько транспортных средств, на второй и последующий мототранспорт налог будет начислен в установленном порядке.
Для получения льготы понадобиться собрать и предоставить в налоговую ряд документов и справок. Все собранные документы относятся в то отделение, к которому гражданин прикреплён по прописке.
Перечень документов:
- личный паспорт и его копия (первые две страницы с общей информацией, а также страница с регистрацией и страница с социальным статусом);
- ИНН налогоплательщика;
- паспорт транспортного средства;
- свидетельство о постановке на учёт ТС;
- документы, подтверждающие право на льготу: пенсионное свидетельство, удостоверение ветерана ВОВ, членам многодетной семьи нужно предоставить справку от органа соцзащиты.
Полный список бумаг, подтверждающих право на льготы, стоит уточнить в местной налоговой инспекции по вашему району.
Ставка транспортного налога на мототехнику
Сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. Исходя из ст. 361 НК РФ, налоговая ставка на мотоциклы и мотороллеры колеблется в пределах 1 — 5 рублей с каждой лошадиной силы. Та же статья указывает, что регионы имеют право увеличивать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.
Региональные законодательные органы также имеют право устанавливать дифференцированные схемы расчета суммы налога: в зависимости от срока службы ТС, экологического класса.
Чтобы рассчитать сумму налога, владелец мотоцикла может воспользоваться формулой:
Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения транспортным средством = Сумма к уплате
Несколько замечаний:
- Если региональное законодательство не устанавливает налоговую ставку, применяются указанные в ст. 361 НК РФ.
- Если срок владения мотоциклом менее 1 года, значение рассчитывается как соотношение количества месяцев с момента регистрации к 12 (например, если гражданин зарегистрировал ТС в августе, то коэффициент считаем так: 6/12 = 0,5).
- В формулу могут включаться региональные повышающие и понижающие коэффициенты, узнать о которых можно на сайте ФНС.
- Учитываются только целые месяцы владения.
Порядок расчета налога в 2018 году
Налог платит лицо, которое по базе ГИБДД является собственником транспорта. За граждан расчет производит налоговая служба, что касается хоз.субъектов, то их бухгалтерия производит самостоятельно расчеты всех причитающихся налогов в казну. Сроки уплаты таких сборов также отличаются для физических лиц и юридических. Организации уплачивают налог в отчетный период, который имеет место в начале календарного года. При этом и для тех и для других сумма рассчитывается по одной универсальной формуле:
ТН = МД х НС х (КМВ / 12) , где:
- ТН — транспортный налог;
- МД — мощность двигателя;
- НС — налоговая ставка;
- КМВ — количество месяцев владения транспортном за календарный год.
Некоторые категории владельцев мотоциклов могут претендовать на снижение размера налога. Это может быть в том случае, если он подпадает под одну из льготных категорий, которые установлены в НК РФ, а также дополнительно могут предусматриваться в законах регионов. Чтобы получить льготу, требуется предоставить подтверждающие документы в налоговую службу (удостоверение инвалида, справку из ПФР и другое).
Правительство государства ведет активную политику в поддержку развития отечественных производителей транспортных средств. Для этого ежегодно выпускаются новые законопроекты, которые способствуют разработке и выпуску новых и более совершенных моделей автомобилей, в том числе и мотоциклов.
Сфера налогообложения также подверглась некоторым изменениям. В 2016 в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены некоторые поправки. После них владеть старым мотоциклом и использовать его стало очень затратно и невыгодно. Увеличилась не только стоимость ремонтных работ и технического обслуживания, но и сумма транспортного налога на такой мотоцикл.
Эти нововведения были направлены не только на поддержку отечественного мотостроения, но и на улучшение экологической обстановки в стране. Мотоциклы старого производства в этом плане очень опасны для окружающей среды. Выброс вредных веществ при их использовании во много раз выше, чем при использовании новых мотоциклов.
Таблица ставок транспортного налога для Свердловской области
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 100 л. с. | 2.5 |
| 101 — 150 л. с. | 9.4 |
| 151 — 200 л. с. | 32.7 |
| 201 — 250 л. с. | 49.6 |
| свыше 250 л. с. | 99.2 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 4.5 |
| 21 — 36 л. с. | 9.4 |
| свыше 36 л. с. | 32.9 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 7.3 |
| 101 — 150 л. с. | 11.7 |
| 151 — 200 л. с. | 14.7 |
| 201 — 250 л. с. | 19.1 |
| свыше 250 л. с. | 56.2 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 32.9 |
| свыше 200 л. с. | 66.2 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 16.7 |
| свыше 50 л. с. | 32.9 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 82.4 |
| свыше 100 л. с. | 164.1 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 100 л. с. | 32.9 |
| свыше 100 л. с. | 65.6 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 65.6 |
| свыше 100 л. с. | 131.2 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 65.7 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 82.4 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 65.6 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 656.1 |
Почему нужно платить транспортный налог на мотоцикл
Самая главная причина, по которой уплата налога на транспорт обязательна для всех собственников – начисление пени при несвоевременном внесении денег. На 2020 год ее размер за каждый день просрочки составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.
Внимание! Несколько лет назад транспортный налог расходовался регионами исключительно для развития и улучшения дорожной инфраструктуры, а деньги плательщиков поступали в специализированные фонды. Сейчас такого нет, и администрация субъекта вправе потратить финансы на любые нужды: строительство детских садов, школ, больниц и пр.
Таким образом, транспортный налог – это лишь формальное название, но фактически он может распределяться на другие расходы регионов.
Взимание налога с мотоциклов
Мотоцикл является транспортным средством и с него взимается соответствующий налог, несмотря на то, что в народе распространено ошибочное мнение, что байки не причиняют вреда дорогам и, соответственно, не облагаются ТН. Правила взимания налога с владельцев мотоциклов такие же, как и для владельцев иных видов транспорта. В основе расчета лежит мощность двигателя, а также учитывается марка, год выпуска, объем двигателя и т.д. Чем «круче» байк, тем дороже он будет обходиться в налоговой составляющей.
Налогоплательщиком данного вида сбора владелец мотоцикла становится в день регистрации его в ГИБДД. Постановка транспорта на учет обязательна, а информировать налоговую службу о приобретении такого транспорта не требуется, поскольку это обязанность регистрирующих органов. В ходе регистрации в базу вносится информация о владельце, характеристики транспорта и место жительство самого владельца. Именно по адресу, внесенному в базу, территориальная налоговая служба будет ежегодно на протяжении всего срока владения транспортом присылать уведомления с расчетом суммы причитающегося налога.
Основы налогообложения транспорта определены в 363 статье НК. Так, на территориальные инспекции по налогам и сборам возложена обязанность информировать налогоплательщиков не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты ТН. Уведомление имеет единую форму по всей стране, которая утверждена ведомственным приказом. Согласно приказу в уведомлении должно содержаться:
- Сведения об объекте налогообложения;
- Ставки и порядок исчисления;
- Крайний срок уплаты налога.
Последние два пункта индивидуальны для каждого региона, поскольку определение региональных ставок и сроков отнесено к компетенции властей на уровне регионов. Расчет ТН производится с учетом региональных ставок, которые отличаются чаще всего от федеральных. Поэтому нужно следить за изменениями законодательства на уровне региона, а также за обновлениями на сайте налоговой службы. В таблице ниже приведены некоторые региональные ставки для расчета налога на мотоцикл.
Таблица — Налоговые ставки, применяемые к мотоциклам в 2020 г. в России
| Регион | Мощность двигателя | ||
| До 20 л.с. | От 20 до 35 л.с. | Свыше 35 л.с. | |
| г. Москва | 7 | 15 | 50 |
| Калининградская обл. | 4 | 8 | 21 |
| Новосибирская обл. | 2 | 3 | 10 |
| Чеченская республика | 3 | 6 | 15 |
| Хабаровский край | 4 | 7 | 31 |
| Омская обл. | 5 | 8 | 30 |
| Татарстан | 8 | 12 | 50 |
| Рязанская обл. | 4 | 6 | 30 |
Согласно региональным законодательным актам РФ, действующим в 2018 г.
Ставки транспортного налога в Республике Карелия
Ставки транспортного налога в Республике Карелия на 2019-2018 годы установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка, в рублях | ||
| на 2015-2016 годы | с 1 января по 31 декабря 2017 года включительно | на 2018-2019 годы | |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет включительно | 6 | 10 | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 | 35 | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 | 50 | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 | 75 | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 | 150 | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 | 5 | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 6 | 8 | 10 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) до 38 л.с. (27,74 кВт) включительно | 8 | 30 | 30 |
| свыше 38 л.с. (свыше 27,74 кВт) | 20 | 30 | 30 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 | 50 | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 | 100 | 100 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 | 25 | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 | 40 | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 | 50 | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 | 65 | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 | 85 | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | 25 | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 17,5 | 25 | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 | 50 | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 | 13 | 16 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 | 200 | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 90 | 200 | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 | 400 | 400 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 | 250 | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 | 500 | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 | 200 | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 6 | 250 | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 125 | 250 | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 | 200 | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 700 | 2000 | 2000 |
Рассчитать транспортный налог в г. Петрозаводске и Республике Карелия самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).